ISA계좌란? (개인종합자산관리계좌) - 정의/종류/주의점/가입하는게 좋을까?

 

안녕하세요 경제적 자유를 갈망하고 있는 신용산 청개구리입니다. 

오늘은 ISA 계좌에 대해서 알아보려고 합니다. 

정의와 종류, 주의사항에 대해 알려드리겠습니다. 

 

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ISA 계좌란? 

 

ISA 계좌 = 개인종합자산관리계좌

 

2016년 3월에 도입된 금융 상품으로 하나의 계좌에 예금/펀드(ETF,리츠를 포함)/ELS등 다양한 금융상품을 담을 수 있으며 이에 대해 발생한 이자소득, 배당소득에 대해 비과세 혜택을 주는 상품입니다. 

 

 

<주요 내용>

 

가입자격	19세 이상이면 누구나 가입 가능 (금융소득종합과세 대상자 제외)
납입한도	연 최대 2,000만원 (이월 가능, 5년간 총 1억원)
세제혜택	순소득 200만원까지 비과세 (단, 근로소득 5천만원 이하, 종합소득 3.8천만원 이하 가입자 및 농어민은 400만원까지 비과세) * 200만원 (400만원) 초가 순소득 : 9.9% 분리과세
의무가입기간	3년
중도인출	납입원금 범위 내에서 감면세액 추징 없이 인출 가능

 

- 가입은 19세 이상이면 누구나 가능합니다. 하지만 금융소득종합과세 대상자는 제외인데요, 대상자가 되려면 금융소득 (이자와 배당)이 연간 2000만원 이상이여야 합니다.

 

- 연 최대 2000만원 납입이 가능하고 세재 혜택은 적용대상에 따라 200만원 또는 400만원까지 가능합니다.

 

- 또한 순소득(이익-손실)에 대해서만 과세를 합니다. 예를 들어 300만원 이익과 90만원 손실을 봤을 때 300만원 이익에서 90만원 손실을 차감한 210만원에 대해서 과세를 하게 되어 있습니다. 

 

 

 

<종류> 

 

신탁형	금융사에 매매만을 신탁하고 운용은 개인이 직접 하는 것. 상품의 매수, 매도, 교체 등의 운용은 투자자의 의지대로 진행
일임형	개인이 금융사에 투자를 일임하는 것. 금융사에서 제시하는 모델포트폴리오를 기반으로 선택적으로 운용하거나, 전적으로 금융사 투자전문가에게 위임하여 운용
(투자)중개형	신탁형, 일임형은 주식 직접투자가 불가능하지만 투자중개형은 기존펀트, ELS, 리츠 외에도 국내 상장 주식의 직접투자가 가능. (단, 예/적금 편입은 불가능)

 

- ISA는 종류가 세가지 입니다. 운용을 직접하는 신탁형/(투자)중개형, 그리고 일임형이 있는데요. 유형을 바꾸고 싶으면 계좌이전제도를 활용하여 세제상 불이익 없이 옮길 수도 있습니다. 

 

- 2021년도 이후로부터 중개형이 새로 만들어져서 계속해서 많은 관심을 받고 있습니다. 무엇보다 2023년부터 주식 매매 차익에 전면 과세가 시행되어 금융투자소득이 5000만원을 넘어가면 그 초과수익의 20~25%에 해당하는 세금을 내야하기 때문에 작년에 선풍적인 인기를 끌었다고 합니다. 지금도 인기는 계속되고 있는듯합니다. 투자를 하고 있는 사람이라면 필수적이라고 할 수 있죠

 

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주의점

 

1. 3년 만기 

- 3년 만기 전에 중도 해지를 하게 되면 ISA 계좌를 통해 세금 혜택 받은 것을 돌려주어야 합니다.

- 중도인출은 가능하나 원금만 가능하고, 수익금은 3년 만기 후 인출 가능합니다. 

 

2. 수수료 

- 일반계좌와 달리 수수료가 발생하기 때문에 ISA 수수료가 절세 혜택을 상쇄하는 것은 아닌지 살펴볼 필요가 있습니다. 

 

3. 해외주식 거래 불가

- 해외주식 거래는 불가능합니다. 하지만 해외 etf는 가입할 수 있습니다. 

 

4. 투자기간 전체에 대한 순소득에 대하여 과세 

- 투자기간(연도별, 최소3년)에 따라 발생한 이익과 손실을 합하여 과세가 됩니다. 5년의 기간으로 따지면 누군가의 관점에서는 그리 크지 않다고 생각될 수도 있겠습니다. 

 

 

 

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계좌를 만드는게 좋을까..?

 

지금 어느 종류이건 투자를 하려고 결심한 사람에게는 만들어서 손해볼 일이 거의 없을 것 같다고 생각합니다.

 

투자에 관심이 있거나 이미 하고 있는 사람에게는 필수가 아닐까 싶습니다. 당장 관심이 없다 하더라도 앞으로 5년 이내에 할 의향이 있다고 하면 한도는 높을 수록 좋으니까요 (5년시 최대 1억원 한도).

 

3년 이내에 수익금을 인출할 수 없다는 단점이 있지만 완전히 단기 투자를 하는 사람이 아니라면, 그리고 당장 큰 돈이 필요하지 않은 사람이라면 안만들 이유가 없지 않을까요? 

 

 

 

다음 포스팅에서는 계좌 개설 방법에 대해서 알아보겠습니다. 

감사합니다!